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培训教育
担保业务风险控制实务

根据中小企业流动资金贷款担保期限短、流动性大特点,为有效控制担保风险,提出担保调查工作实质性审查 “3+3+3+1”的工作方法:

30%的工作重点是对企业过去经营业绩的调查。通过对企业过去财务状况、经营业绩以及其他基本情况的审查,对企业的资信能力做出合理判断。

30%的工作重点是对企业未来经营预测的审查。通过对企业贷款期间的盈利能力预测的审查,重点对分析现金流量预测,以判断企业到期偿还贷款的能力。

30%的工作重点是反担保措施的选择。通过对企业提供的反担保措施的分析,确定最佳的反担保方案,达到规避担保风险的目的。

10%的工作重点是综合评价担保风险,提出担保执行中的关键环节和保后监督的组织安排。重点对担保执行程序的组织安排以及在具体执行过程中应注意事项的提醒,做好保后调查工作方案,以利于保后监督工作的执行。具体工作设想如下:

在企业提供贷款担保申请资料后,经公司初步形式审查符合本公司担保基本要求后,开始进行担保的实质性调查工作。对贷款企业过去经营业绩的调查,也就是进行客户资信能力调查。就是以为企业未来现金流量及还款能力提供评价基础为目的,以财务数据为基础、以企业生产经营为中心的调查分析过程。通过对企业资产债务情况的调查,据以核实企业的净资产状况;通过对企业过去经营情况以及财务状况调查,分析企业未来经营情况及现金流量情况,据以评价企业按期还贷的可行性。通过企业以前年度贷款偿还情况以及其他综合资料评价企业的征信能力。虽然这项工作是后续工作的基础,但毕竟调查的是企业过去的经营行为,对企业贷款期的经营预测、按期还贷仅提供参考和借鉴作用。在符合公司贷款担保的硬性条件下,调查中发现的一些风险,可结合企业贷款期经营预测、反担保措施等得以规避。结合我省中小企业资信能力的实际状况,这部分工作不宜投入过大的精力,也不宜参照银行的贷款标准进行调查,否则没有几个客户能符合条件的。具体的调查目的及工作程序如下:

1、调查目的:

1)调查被担保企业资产、债务的真实情况,核实企业净资产状况,是否符合公司的担保硬性标准条件;

2)调查分析企业目前的财务状况、以前年度的经营情况,为分析贷款期内企业经营情况、现金流量情况提供基础;

3)根据企业以前年度偿还贷款情况以及银行信用情况等资料,评价企业资信能力;

4)分析担保的风险所在,并提出控制担保风险的具体可行措施。

2、调查程序:

1)取得贷款日财务报表,对相关的财务指标进行计算分析,是否合公司担保条件;

2)结合以及前三个年度的财务报表,调查企业贷款时资产负债的真实情况。首先分析企业提供虚假资料的可能性及可能舞弊的方式,再从基础财务数据入手,结合企业生产经营特点,重点关注资产负债表相关项目的真实性、大额变动的合理性,及企业经营利润的真实性。

3)对企业近三年的经营行为进行财务分析。通过相关财务指标的计算,从宏观的角度,对企业的资产运营能力、盈利能力、偿债能力做出客观评价。

4)根据企业提供财务报表,关注企业有无未偿还的贷款以及以前年度贷款的偿还情况,结合其他资料,综合评价企业的征信情况。

5)根据企业财务状况和经营业绩调查,分析企业担保风险。

3、调查结论:

是否符合公司担保硬性条件标准;资产负债及经营业绩情况有无不真实现象;有无其他提供虚假信息、资料行为;以及通过对企业资产运营能力、盈利能力、偿债能力的评价,为贷款期内的经营行为预测提供评价基础。

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