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辽宁省小额贷款公司评级办法(2016修订版)

辽宁省小额贷款公司评级办法(2016修订版)

为引导和鼓励小额贷款公司服务“三农”和小微企业,促进依法守规经营,根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)及省有关文件精神,结合我省小额贷款公司试点工作实际,制定本办法。

一、基本原则

依据“公开、公平、公正”和“定量定性相结合”的原则,对经营期满1年以上的小额贷款公司开展评级工作,结果作为省政府金融办对全省小额贷款公司实施分类管理、给予政策激励,以及向银行业金融机构推荐业务合作资格的依据。评级结果有效期2年。

二、考核指标及评分标准

评级年度内,小额贷款公司如果出现减分项中的任何行为,则其评级结果不得超过BBB级;如果出现一票否决项中的任何行为,则其评级结果不得超过CCC级。

(一)基本项(满分100分)

1、外部经营环境(满分2分)

外部指标,该指标主要用于评价小额贷款公司业务经营和持续发展能力,从以下2项指标进行考核:

1)区域经济(满分1分)。选取小额贷款公司所在地级市的GDP值在全省排名进行评价。排名前5(含)位的,得1分。排名5--10(含)位的,得0.5分。排名10位以后的,得0分。

2)区域政策(满分1分)。选取小额贷款公司所在地级市出台监管和扶持政策与否进行评价。所在市出台推动本地区小贷行业发展的扶持或激励等方面政策,每出台一项政策得0.5分。

2、基本素质与竞争实力(满分27分)

用于评价小额贷款公司的环境适应性、安全性和盈利性,从以下5项指标进行考核:

1)股权结构及股东背景(满分9分)。选取主发起人背景、主发起人实力、主发起人信誉和股权结构稳定性4项指标进行评价。

主发起人背景(2分)。主发起人为中央级企业或上市公司,得2分。主发起人为其他企业,且资产总额在1亿元(含)以上,得1.5分。主发起人为其他企业,且资产总额在1亿元以下,得1分。

主发起人实力(3分)。按合并会计报表口径计算,净资产3000万元(含)以上;资产负债率低于70%(含);近2年连续盈利,且累计净利润达到1000万元(含)以上,得3分。按合并会计报表口径计算,上述三项考核标准,有两条满足条件得2分;有一条满足条件得1分;都不满足条件,得0分。

主发起人信誉(2分)。人民银行出具的信用报告正常,得2分。信用报告有不良信用记录(包括大额贷款到期未还、恶意拖欠贷款本息1个月以上),得0分。

股权结构稳定性(2分,增资情况除外)。两年内股东持股比例不变,得2分。持股比例变动小于10%(含),得1分。持股比例变动超过10%,得0.5分。持股比例变动超过20%(含),得0分。

2)发展战略(满分2分)。选取经营理念与战略目标进行评价。

树立服务实体经济的理念;有明确的年度经营和风险管理目标以及长期战略发展规划,制定了实现年度经营目标的调整方案、保障措施和应急措施;且年度经营目标完成率均达到95%(含)以上,得2分。

树立服务实体经济的理念;有明确的年度经营和风险管理目标以及长期战略发展规划,制定了实现年度经营目标的调整方案、保障措施和应急措施;且年度经营目标完成率在80%(含)到95%之间,得1分。

年度经营目标和长期战略发展规划与公司现状脱节,且没有制定实现年度经营目标的调整方案、保障措施和应急措施,年度经营目标完成率低于80%,得0分。

3)内部治理结构(满分4分)。选取公司法人治理结构、组织架构2项指标进行评价。

公司法人治理结构(2分)。公司为股份有限公司的,制定了公司章程,并建立“三会一层”的法人治理结构以及董事会议事制度、股东会议事制度、监事会议事制度,依据公司章程规定召开“三会”且会议记录完整;公司为有限责任公司的,制定了公司章程,设立股东会、董事会(或执行董事)、监事会(或监事)以及相应的议事制度,依据公司章程定期召开股东会且会议记录完整,得2分。公司为股份有限公司的,制定了公司章程,并建立“三会一层”的法人治理结构以及董事会议事制度、股东会议事制度、监事会议事制度,但未依据公司章程规定召开“三会”且会议记录不完整;公司为有限责任公司的,制定了公司章程,设立股东会、董事会(或执行董事)、监事会(或监事)以及相应的议事制度,但未依据公司章程定期召开股东会且会议记录不完整,得1分。公司为股份有限公司的,未建立“三会一层”的法人治理结构和董事会议事制度、股东会议事制度、监事会议事制度,且不能按照公司章程规定召开“三会”,相关会议记录不完整;公司为有限责任公司的,未设立股东会、董事会(或执行董事)、监事会(或监事)以及相关议事制度,且不能按公司章程规定召开会议,会议记录不完整,得0分。

公司组织架构(2分)。公司设有信贷业务部、风险控制部、财务部、综合管理部等必要部门,且信贷业务部至少2人、风险控制部至少1人、财务部至少2人、综合管理部至少1人;部门职责界定清晰,得2分。公司设有信贷业务部、风险控制部、财务部、综合管理部等必要部门;但各部门人员配备不足;部门职责界定基本清晰,得1分。公司缺少信贷业务部、风险控制部、财务部、综合管理部等必要部门,且各部门人员配备严重不足,部门职责界定不清晰,得0分。

4)人力资源(满分4分)。选取高管层素质和从业人员素质2项指标进行评价。

高管层素质(2分)(高管包括总经理、副总经理、财务负责人)。本科及以上学历占比达到50%(含)以上;满足省政府金融办高管人员任职资格要求;无违法违规经营记录;均已完成省小贷协会年内培训工作要求,并取得任职资格证书,得2分。大专及以上学历占比100%;满足省政府金融办高管人员任职资格要求;无违法违规经营记录;均已完成省小贷协会年内培训工作要求,并取得任职资格证书,得1分。存在违法违规经营记录,或有不参加省小贷协会培训的,得0分。

从业人员素质(2分)。本科及以上学历占比超过50%(含);经省小贷协会培训并取得任职资格证书的员工比例超过60%(含);年员工流动比率低于15%(含),得2分。本科及以上学历占比低于50%;或经省小贷协会培训并取得资格证书的员工比例低于60%;或年员工流动比率高于15%,得0分。

5)内部管理(满分8分)。选取制度建设完备性及执行情况、资料档案管理、管理信息系统运用3项指标进行评价。

制度建设完备性及执行情况(4分)。制定了较为全面的管理制度,包括信贷制度、风险管理制度、内控制度、审计制度、财务制度、人力资源制度、档案管理制度、信息披露制度、安全保卫制度等;且能够有效执行,得4分。制定了主要的管理制度,包括信贷制度、风险管理制度、内控制度、财务制度、档案管理制度;且执行情况良好,得2分。制定了基本的管理制度,包括信贷制度、风险管理制度、财务制度;且执行情况一般,得1分。

资料档案管理(2分)。有专门档案管理部门和人员,档案管理规范,每笔贷款都做到有据可查,归档资料覆盖信贷业务受理、调查、审批、发放、贷后管理等全部流程,对存档资料进行及时分析,为保证信贷资产安全性提供依据,得2分。设有专职档案管理人员,档案管理规范,每笔贷款都做到有据可查,归档资料覆盖信贷业务受理、调查、审批、发放、贷后管理等全部流程,得1分。设有专职档案管理人员,每笔贷款都做到有据可查,但归档资料仅覆盖信贷业务受理、调查、审批、发放等部分流程,得0.5分。

管理信息系统运用(2分)。运用管理信息系统进行业务管理,且录入系统的各项信息均及时、真实、准确、完整,得2分。运用管理信息系统进行业务管理,但录入系统信息不及时、不准确或不完整,或者不运用管理信息系统进行业务管理,得0分。

3、贷款业务风险管理(满分19分)

企业内部因素指标。反映小额贷款公司是否具备健全的业务风险管理措施,从以下4项指标进行考核:

1)贷款分类的落实情况(满分2分)。选取贷款五级分类及损失计提进行评价。信贷和会计部门按照贷款质量五级分类标准及时认定贷款类别,并按季足额计提贷款损失准备,得2分。信贷和会计部门未及时按照贷款质量五级分类标准认定贷款类别,或未按季足额计提贷款损失准备,得1分;未对贷款进行五级分类,或不对贷款计提损失准备,得0分。

2)三查制度及执行情况(满分9分)。选取贷前调查、贷时审查、贷后检查3项指标进行评价。

贷前调查(3分)。由不少于2名调研员对借款人进行现场调研,通过对借款人的关联企业、竞争对手、相关行业协会、政府职能管理部门(如工商局、税务局、公安局)等对借款人进行外部调研,检查借款人及借款的合规性、安全性、盈利性,核实抵质押物情况,初步判断贷款的风险点及借款人的还款能力,形成贷前调查报告,得3分。由不少于2名调研员对借款人进行现场调研,通过对借款人的关联企业、竞争对手等进行外部调研,检查借款人及借款的合规性、安全性、盈利性,核实抵质押物情况,形成贷前调查报告,得2分。由不少于2名调研员对借款人进行现场调研,检查借款人及借款的合规性、安全性、盈利性,核实抵质押物情况,形成贷前调查报告,得1分。

贷时审查(3分)。严格执行贷款审贷分离和贷款审批授权制度,建立贷款评审委员会,审查人员对调查人员提供的资料进行核实、评定,重点包括各项信贷文件、资料、手续的真实性、完整性、有效性,操作流程及各级审批是否符合公司相关管理制度的规定,复测贷款风险度,提出审核意见,按规定履行审批手续,得3分。执行贷款审贷分离和贷款审批授权制度,建立贷款评审委员会,审查人员对调查人员提供的资料进行核实、评定,复测贷款风险度,提出审核意见,按规定履行审批手续,得2分。未实行贷款审贷分离和贷款审批授权制度,或未建立贷款评审委员会,或未按规定履行审批手续,得0分。

贷后检查(3分)。由专人负责贷后首次检查及贷后跟踪检查,贷后首次检查(实地检查)覆盖程度达到100%(含),贷后实地跟踪检查覆盖程度大于80%(含),且形成贷后检查报告,及时发现风险隐患并采取相应措施,得3分。由专人负责贷后首次检查及贷后跟踪检查,贷后首次检查(实地检查)覆盖程度80%(含)--100%,贷后实地跟踪检查覆盖程度50%(含)--80%,得2分。由专人负责贷后首次检查及贷后跟踪检查,贷后首次检查(实地检查)覆盖程度小于80%,贷后实地跟踪检查覆盖程度小于50%,得1分。

3)不良贷款情况(满分2分)。选取不良贷款率进行评价。不良贷款率指不良贷款余额与期末贷款余额的比率。小于等于1%,得2分。1%--6.5%,得分公式:(实际值-6.5%)/(1%-6.5%)×2。大于等于6.5%,得0分。

4)信用风险管理情况(满分6分)。选取内部评级体系、授信、利率定价机制3项指标进行评价。

内部评级体系(2分)。建立客户评级制度,构建涵盖评级流程、内部控制、评级技术、数据管理系统、评级验证和内部评级文档管理的内部评级体系,并将评级结果应用于信贷结构调整、客户准入、信贷决策、风险定价、风险预警、绩效考核等方面,得2分。未建立客户评级制度,得0分。

授信(2分)。建立完善的授信管理机制(包括明确的授信政策、授信模型等),得2分。无明确的授信管理机制,得0分。

利率定价机制(2分)。已建立科学的利率定价机制(包括明确的利率定价原则、完善的技术支持体制、符合业务特点的定价模型等),得2分。无明确的利率定价机制,得0分。

4、经营能力(满分20分)

企业内部因素指标。评价小额贷款公司的业务规模和结构,以及区别于银行业金融机构的业务特点。从以下6项指标进行考核:

1)资本实力分析(满分6分)。选取实收资本、年资本增长率2项指标进行评价。

实收资本(3分)。大于等于1亿元,得3分。5000万元--1亿元,得分公式:1+〔(实际值-5000万)/(1亿-5000万)×2〕。小于等于5000万元,得1分。

年资本增长率(3分)。指年末所有者权益与年初所有者权益之间差额,除以年初所有者权益的比率。大于等于10%,得3分。0%--10%,得分公式:(实际值-0%)/(10%-0%)×3。小于等于0%,得0分。

2)实际运营年限(满分3分)。实际经营时间3年(含)以上且业务具有连续性,得3分。实际经营时间在3年以下且业务具有连续性,得分公式:(实际经营月份数/36)×3。成立以来没有开展业务的,得0分。

3)贷款类型(满分3分)。选取信用贷款占比进行评价,信用贷款占比指当年累计信用贷款额与当年累计贷款总额的比率。大于等于50%,得3分。35%--50%,得分公式:(实际值-35%)/(50%-35%)×3。小于等于35%,得0分。

4)贷款业务期限构成(满分3分)。选取3(含)-6(含)个月贷款占比进行评价,指当年3(含)-6(含)个月累计贷款额与当年累计贷款总额的比率。大于等于70%,得3分。30%--70%,得分公式:(实际值-30%)/(70%-30%)×3。小于等于30%,得0分。

5)贷款周转率(满分3分)。指当年累计贷款发生额与期初所有者权益余额加期末所有者权益余额平均数的比率。大于等于3次,得3分。1--3次,得分公式:(实际值-1)/(3-1)×3。小于等于1次,得0分。

6)小额贷款分散程度(满分2分)。选取小额贷款分散程度比率进行评价,指本年“单户小额贷款发生额”之和与本年贷款发生额的比率。大于等于50%,得2分。5%--50%,得分公式:(实际值-5%)/(50%-5%)×2。小于等于5%,得0分。

5、贷款资产质量(满分18分)

企业内部因素指标。评价小额贷款公司经营风险的核心内容。从以下7项指标进行考核:

1)贷款逾期率(满分3分)。指期末逾期贷款余额与期末贷款余额的比率。小于等于5%,得3分。5%--15%,得分公式:(实际值-15%)/(5%-15%)×3。大于等于15%,得0分。

2)贷款展期率(满分2分)。指期末不合理展期的贷款余额与期末贷款余额的比率。小于等于5%,得2分。5%--15%,得分公式:(实际值-15%)/(5%-15%)×2。大于等于15%,得0分。

3)拨备覆盖率(满分2分)。指期末贷款损失准备金余额与期末不良贷款余额的比率。大于等于130%,得2分。80%--130%,得分公式:(实际值-80%)/(130%-80%)×2。小于等于80%,得0分。

4)贷款损失率(满分2分)。指当年实际发生坏账损失额与年末贷款余额的比率。小于等于0.5%,得2分;0.5%--3%得分:(实际值-3%)/(0.5%-3%)×2;大于等于3%,得0分。

5)贷款损失准备充足率(满分3分)。指当年实际计提贷款损失准备与当年应提贷款损失准备的比率。大于等于130%,得3分。50%--130%,得分公式:(实际值-50%)/(130%-50%)×3。小于等于50%,得0分。

6)单一行业贷款占比(满分3分)。指当年最大行业贷款余额与期末净资产之比。小于等于30%,得3分。30%--50%,得分公式:(实际值-50%)/(30%-50%)×3。大于等于50%,得0分。

7)前十大客户贷款占比(满分3分)。指最大十家客户贷款余额与期末净资产之比。小于等于30%,得3分。30%--50%,得分公式:(实际值-50%)/(30%-50%)×3。大于等于50%,得0分。

6、财务分析(满分14分)

企业内部因素指标。评价小额贷款公司是否依法守规进行财务核算,以及盈利能力和偿债能力。从以下3项指标进行考核:

1)财务数据质量(满分3分)。选取小额贷款公司每年的年度财务报表是否经有资质的会计师事物所审计进行评价。经审计并出具无保留意见审计报告的,得3分。经审计并出具有保留意见审计报告的,得1分。经审计无法或拒绝出具审计意见的,或未经审计的,得0分。

2)盈利能力(满分6分)。选取净资产收益率、营业收入增长率2项指标进行评价。

净资产收益率(3分)。指本期净利润与期初所有者权益余额加期末所有者权益余额平均数的比率。大于等于10%,得3分。5%--10%,得分公式:(实际值-5%)/(10%-5%)×3。小于等于5%,得0分。

营业收入增长率(3分)。指期末营业收入与期初营业收入之间差额,除以期初营业收入的比率。大于等于10%,得3分。5%--10%,得分公式:(实际值-5%)/(10%-5%)×3。小于等于5%,得0分。

3)纳税情况(满分5分)。选取足额纳税比率、本年实际纳税占净资产比2项指标进行评价。

足额纳税比率(2分)。指本年实际纳税额与本年应纳税额的比率。大于等于95%,得2分。50%--95%,得分公式:(实际值-50%)/(95%-50%)×2。小于等于50%,得0分。

本年实际纳税占净资产比(3分)。指本年实际纳税额与期初所有者权益余额加期末所有者权益余额平均数的比率。大于等于4%,得3分。1.5%--4%,得分公式:(实际值-1.5%)/(4%-1.5%)×3。小于等于1.5%,得0分。

(二)加分项

该项指标是在基本项评分的基础上,针对部分小额贷款公司的优点和特色加分。

1、年内获得县(区)级以上政府部门的表彰奖励,加1分。

2、年内股东增资,加1分。

3、“三农”贷款累计发生额占当年全部贷款发生额比例20%以上的〔比例为20%(含)-40%的,加1分;比例为40%(含)-60%的,加2分;比例为60%(含)以上的,加4分(当年贷款发生额低于注册资本50%的小额贷款公司除外)〕。

4、获得政府部门、银行等金融机构业务支持的(如银行融资、辽宁股权交易中心发行小贷债或小贷资产收益权产品等),加2分。

5、针对科技型小额贷款公司,当年向科技型中小企业提供贷款发生额占当年贷款累计发生额比例为20%以上的〔比例为20%(含)-30%的,加1分;30%(含)-40%的,加2分;超过40%(含)的,加3分(当年贷款发生额低于注册资本50%的小额贷款公司除外)〕。

6、有经营特色、创新力强的(如产品类型丰富、信贷技术创新、审贷模式新颖的,加1分;满足上述条件,且在当地小贷行业起到引领作用的,加2分)。

7、鼓励经济落后地区的小额贷款公司(位于省内GDP排名后五位的地级市,达到地区注册资本最低要求(含)以上,且净资产收益率2.5%(含)以上,加1分;满足上述条件,且在当地小贷行业起到引领作用的,加2分)。

8、贷款分散程度大于等于80%,加4分。

(三)减分项

该项指标是在基本项评分的基础上,针对部分小额贷款公司的经营行为减分,如有违规事项或行为严重的最终评级结果不得超过BBB级。

1、超出省政府金融办批准的业务品种经营,减1分。

2、单一客户贷款余额超过资本净额的5%,或单一集团客户授信(贷款)余额超过资本净额的20%,减1分。

3、违反利率管理规定,减1分。

4、违反资金来源规定,减1分。

5、擅自跨市(地级市)经营,减1分。

6、向股东及其关联方发放贷款,减1分。

7、贷款的发放和回收大量使用现金交易,或存在账外经营的情况,减1分。

8、贷款投向受宏观调控影响较大、风险较高行业的,投放比例较大,严重的最终级别不超过BBB级(比例为30%(含)-50%的,减1分;投放比例为50%(含)以上的,减2分,最终级别不超过BBB级)。

9、倒贷业务占比较大,严重的最终级别不超过BBB级(倒贷业务占比为40%(含)-60%的,减1分;倒贷占比为60%(含)-80%的,减2分;倒贷占比为80%(含)以上的,减3分,最终级别不超过BBB级)。

10、资金使用率较低,严重的最终级别不超过BBB级(资金使用率为50%(含)-70%的,减1分;资金使用率为30%(含)-50%的,减2分;资金使用率为30%以下的,减3分,且最终级别不超过BBB级)。

11、其他经主管部门认定的违规行为,减1分。

12、贷款涉及到产能过剩企业(如房地产、钢铁、煤炭、水泥等),减1分;上一评级年度新增产能过剩企业贷款,减2分。

(四)一票否决项

小额贷款公司在经营活动中存在违法行为或长期未开展业务,则最终评级结果不得超过CCC级,包括下述情形。

1、非法集资或变相吸收公众存款。

2、抽逃注册资本的。

3、使用非法手段催债,并造成严重后果的。

4、洗钱。

5、近两年业务基本停滞,或业务量极小、且贷款余额极小。

6、其他经有权部门认定有违法行为的。

(五)专家调整项

该项指标是在实际经营与评级结果差异较大时,可由两家评级公司共同商议,启动专家调整项,对小额贷款公司评级结果进行调整,调整范围在3个小级别以内,包括下述情形。

1、经营较为稳定的小额贷款公司,经营业绩未出现明显增长,有一定的逾期贷款乃至不良贷款,未计提贷款损失准备,级别偏低,可启动专家调整项给予适当加分。

2、实际经营年限为3(含)-5年,且支持当地实体经济发展、持续经营理念明确、发展较为稳健的,加2分;实际经营年限为5年(含)以上,且支持当地实体经济发展、持续经营理念明确、发展较为稳健,加3分。

3、年度足额纳税且纳税额200万元(含)-300万元,加1分;年度足额纳税且纳税额300万元(含)-400万元,加2分;年度足额纳税且纳税额400万元(含)以上,加3分。

4、评估期和近期内业务量较小,且贷款余额较小,级别偏高,可启动专家调整项给予适当减分。

5、其他专家认为有充分理由的。

三、级别的含义

考核评级等级分三类九级,即规范类,包括AAA级(90分以上)、AA级(80分至89分)和A级(70分至79分)三个级别;问题类,包括BBB级(60分至69分)、BB级(50分至59分)和B级(40分至49分)三个级别;风险类,包括CCC级(30分至39分)、CC级(20分至29分)和C级(20分以下)三个级别。其中AAA级和AA级为优秀级、A级为良好级、BBB级为及格级、BB级(含)以下为不及格级。级别涵义如下:

AAA 级:公司依法守规经营,有较强的风险控制和持续发展能力,是本行业中特色经营的典范,具有较高的行业发展引领作用。

AA级:公司依法守规经营,有较强的风险控制和持续发展能力,具备一定经营特色,对全行业发展有一定的引领作用。

A级:公司依法守规经营,有一定的风险控制和持续发展能力。

BBB级:公司依法开展经营活动,无严重违规经营行为,有一定的风险控制和持续发展能力,公司稍作整改即可达到规范类。

BB级:公司依法开展经营活动,存在违规经营行为,风险控制和持续发展能力不强。

B级:公司依法开展经营活动,违规经营现象严重,风险控制和持续发展能力弱,经营活动出现一定问题。

CCC级:违规经营行为严重,风险控制能力极弱,公司的经营活动和持续发展方面均出现严重问题。

CC级:违规经营行为严重,或存在违法行为,无风险控制能力,公司经营活动不连续并出现较严重问题,没有持续发展能力。

C级:违规经营行为严重,或存在违法行为,无风险控制能力,公司经营活动中断,没有持续发展能力。

四、其它

1、评分细则中定性指标须同时满足多项条件方可得满分的,如出现部分条件不满足则可视满分值情况扣减0.5分或其整数倍分数,定量指标按实际计算公式计算得分。

2、考核评级等级在BB级(含)以上的级别可用“-”和“+”进行微调定义,(例如:50—53分为BB-级,54—56分为BB级,57—59分为BB+级,依此类推)。

3、省政府金融办负责本办法的组织实施,并拥有最终解释权

 

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